ArticlePDF Available

Vergi Denetiminde Yapay Zekâ Uygulamaları ARTIFICIAL INTELLIGENCE APPLICATIONS IN TAX AUDIT

Authors:
  • Independent Researcher

Abstract

ÖZET Sanayi devriminde olduğu gibi vergilendir-me alanında da yaşanan teknolojik gelişmeler neticesinde artık vergi idarelerinde yapay zekâ teknolojileri kullanılmaya başlanmış ve özellikle risk değerlendirme, risk analiz, risk puanlama-sı gibi farklı uygulamalar geliştirilmiştir. Yaşanan teknolojik gelişmeler özellikle gelişmiş ülkeler ile Avrupa Birliği, OECD gibi kuruluşlar tarafından da yakından takip edilmektedir. Yapay zekâ alanın-daki gelişmeler çok hızlı gerçekleşmekte ve hem özel sektör hem de kamu yönetimi tarafından yakından takip edilmektedir. Özel sektörde he-men hemen her alanda yararlanılan yapay zekâ uygulamaları kamu yönetiminde de kullanılmakla birlikte, kişisel verilerin korunması, veri gizliği gibi endişeler nedeniyle ve istihdam edilecek personel eksikliği sebebiyle daha geriden takip etmektedir. Buna rağmen vergi denetimi alanında özellikle risk yönetimi ve risk analizi ile ilgili yapay zekâ uygulamaları geliştirilmiştir ve kullanılmaktadır. ABSTRACT As a result of technological developments in the field of taxation, as in the industrial revolution , artificial intelligence technologies have started to be used in tax administrations and different applications such as risk assessment, risk analysis and risk scoring have been developed. These technological developments are closely followed by developed countries and organizations such as the European Union and OECD. Developments in the field of artificial intelligence are very rapid and are closely followed by both the private sector and public administration. Although artificial intelligence applications, which are utilized in almost every field in the private sector, are also used in the public administration, it follows behind due to concerns such as protection of personal data, data confidentiality and lack of personnel to be employed. Nevertheless, artificial intelligence applications have been developed and used in the field of tax audit, especially in risk management and risk analysis.
79
www.vergisorunlari.com.tr
ÖZET
Sanayi devriminde olduğu gibi vergilendir-
me alanında da yaşanan teknolojik gelişmeler
neticesinde artık vergi idarelerinde yapay zekâ
teknolojileri kullanılmaya başlanmış ve özellikle
risk değerlendirme, risk analiz, risk puanlama-
sı gibi farklı uygulamalar geliştirilmiştir. Yaşanan
teknolojik gelişmeler özellikle gelişmiş ülkeler ile
Avrupa Birliği, OECD gibi kuruluşlar tarafından da
yakından takip edilmektedir. Yapay zekâ alanın-
daki gelişmeler çok hızlı gerçekleşmekte ve hem
özel sektör hem de kamu yönetimi tarafından
yakından takip edilmektedir. Özel sektörde he-
men hemen her alanda yararlanılan yapay zekâ
uygulamaları kamu yönetiminde de kullanılmakla
birlikte, kişisel verilerin korunması, veri gizliği gibi
endişeler nedeniyle ve istihdam edilecek personel
eksikliği sebebiyle daha geriden takip etmektedir.
Buna rağmen vergi denetimi alanında özellikle
risk yönetimi ve risk analizi ile ilgili yapay zekâ
uygulamaları geliştirilmiştir ve kullanılmaktadır.
Anahtar Kelimeler: Vergi Denetimi, Yapay
Zekâ, Makine Öğrenimi, Genetik Algoritma, Risk
Analizi
JEL Sınıflandırması: H20, H26, H29
Vergi Denetiminde
Yapay Zekâ
Uygulamaları
Arş. Gör. İskender Emrah KARAKAŞ*
Makale Geliş Tarihi: 01.03.2024,
Makale Kabul Ediliş Tarihi: 28.03.2024,
Makale Türü: Araştırma.
ARTIFICIAL INTELLIGENCE APPLICATIONS IN
TAX AUDIT
ABSTRACT
As a result of technological developments in
the field of taxation, as in the industrial revoluti-
on, artificial intelligence technologies have star-
ted to be used in tax administrations and different
applications such as risk assessment, risk analy-
sis and risk scoring have been developed. These
technological developments are closely followed
by developed countries and organizations such
as the European Union and OECD. Developments
in the field of artificial intelligence are very ra-
pid and are closely followed by both the private
sector and public administration. Although artifi-
cial intelligence applications, which are utilized in
almost every field in the private sector, are also
used in the public administration, it follows behind
due to concerns such as protection of personal
data, data confidentiality and lack of personnel to
be employed. Nevertheless, artificial intelligence
applications have been developed and used in the
field of tax audit, especially in risk management
and risk analysis.
Keywords: Tax Audit, Artificial Intelligence,
Machine Learning, Genetic Algorithm, Risk Analy-
sis
JEL Classification: H20, H26, H29
*Ankara Hacı Bayram Veli Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi – Maliye Bölümü, ORCID Numarası: 0000-0001-6685-1965
ResearchGate has not been able to resolve any citations for this publication.
ResearchGate has not been able to resolve any references for this publication.