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Determinants of Property Tax Revenue : Lessons from Empirical Analysis

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... However, the use of real property taxes at the local level of government varies across the world. Awasthi, Le, You [2020] mention, that while in developed countries, real property tax revenues are an important source of local tax revenue, developing countries struggle with it. This is confirmed by other studies, too. ...
... Minh Ha et al.: 2022;Boukbech, Bousselhamia, Ezzahid: 2021;Piancastelli, Thirwall: 2020;Castro, Ramírez Camarillo: 2014or Karagöz: 2013. Local tax revenue determinants are investigated in e. g. Awasthi, Le, You [2020], Yaru [2020], Maličká, Harčariková, Gazda [2012], and Geys, Revelli [2011]. ...
... The same is observed in other research provided in other countries, e. g. Boukbech, Bousselhamia, Ezzahid [2021], and Awasthi, Le, You [2020]. Contrary, Castañeda Rodríguez [2018] considers the population share above 65 years, and Maličká, Harčariková, Gazda [2012] examine the effect of the population less than 14 years, and the population aged over 65 years on local tax revenues in EU countries. ...
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This paper examines how the demographic and economic structure of the municipalities´ population relates to the share of real property tax on local tax revenue in the Slovak republic. Shares of the productive population, unemployed population pupils, the population aged less than 14 years, and the population aged over 65 years in the total municipal population are involved in the regression analysis based on the panel data. The research covers 2,926 municipalities in the period 2005-2020. Estimation results show a positive relationship between the dependent variable and variables referring to the productive population, unemployed population, and population aged less than 14 years. A negative relationship is observed in the case of variables referring to pupils and the population aged over 65 years.
... Esto genera más ingresos para las empresas y los individuos, lo que puede traducirse en un aumento de los ingresos fiscales para las autoridades locales mediante el aumento de la nómina de las empresas, más expedición de permisos y organización de espectáculos, plusvalía de inmuebles, adquisición de vehículos, etcétera. Diversas investigaciones reportan un vínculo positivo entre la actividad económica y la recaudación local en países como Australia, Canadá, Chile, Estados Unidos, México, miembros de la Unión Europea, entre otros (Awasthi, 2020;Peredo, 2022;Roethlisberger, Gómez y Jiménez, 2011;Ter-Minassian, 2020;Țibulcă, 2022;Unda, 2021;Mejía, Ochoa y Sánchez, 2022). En general, se ha demostrado que, en países en transición, el crecimiento económico conduce a un aumento en la relación total de ingresos fiscales sobre el PIB y que dicho crecimiento ha facilitado cambios en las proporciones relativas de las diferentes fuentes de ingreso (Tosun y Abizadeh, 2005; Khujamkulov y Abizadeh, 2022; Mourre y Princen, 2019). ...
... Múltiples investigaciones han encontrado un impacto negativo de los años electorales en la recaudación; cabe destacar que no es un fenómeno exclusivo de México, sino un patrón que se reproduce alrededor del mundo. Países como Brasil, Egipto, Ghana, México, Italia, etc., reportan el vínculo negativo mencionado (Awasthi, 2020;Marattin, Nannicini y Porcelli, 2022;Tello y Arévalos, 2018;Unda y Moreno, 2015;Unda, 2018Unda, , 2021. En general, la principal explicación es que los representantes políticos pueden adoptar medios indirectos, como relajar de manera oportunista la postura del desempeño de los ingresos fiscales antes de las elecciones, ya sea mediante esfuerzos de recaudación más laxos, exenciones fiscales adicionales o tratamientos preferenciales para complacer a los votantes (Lami e Imani, 2019; Shi y Svenson, 2000;Block, 2002). ...
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En el presente documento se analiza la incidencia de los ciclos económicos y políticos en la recaudación tributaria en México Para conseguirlo, se utilizan datos de panel para las 32 entidades federativas de 2008 a 2018 en su especifi-cación Pooled (agrupados) y en su especificación de efectos fijos La recolección de ingresos propios se aproximó con dos indicadores: el primero es la recau-dación local por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el segundo es un indicador de esfuerzo fiscal que aproxima la diferencia entre lo que recauda un estado y su capacidad fiscal total Para controlar los ciclos políticos, se creó una variable dicotómica para los años de elecciones de la gubernatura estatal Los resultados indican que la recolección de recursos propios se relaciona con la actividad económica y los años de elecciones estatales en México Durantt etapas de bonanza económica se generan más ingresos públicos, debido a que la actividad económica estimula la contratación de personal, expedición de permisos, plusvalía de inmuebles y otras actividades gravadas por las haciendas locales . En los años de elecciones estatales, pueden surgir perturbaciones económicas como consecuencia de la incertidumbre económica que genera, también algunos contribuyentes pueden evitar el pago de impuestos, sabedores de que las autoridades desean evitar el costo político de cobrar impuestos
... Para Yaru (2020) los resultados del efecto de la población sobre la recaudación tributaria dependen de las características sociales y económicas, es decir, si la población es pobre y presenta una tasa de desempleo alta, el efecto en la recaudación de tributos será negativa. Sin embargo, Awasthi et al. (2020) y Mannan (2020) señalan que el crecimiento de la población se relaciona de forma positiva con la recaudación tributaria puesto que se amplía la base de contribuyentes. ...
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En Ecuador el financiamiento de proyectos sociales se logra mediante el aporte significativo de la recaudación tributaria, la misma que es vulnerable a efectos generados por variables económicas. El presente estudio plantea como objetivo determinar la incidencia de las variables económicas sobre la recaudación tributaria, mediante la aplicación de un modelo econométrico, para reflejar si éstas repercuten positiva o negativamente. Se obtienen datos de fuentes oficiales desde el año 2000 hasta 2020 y se realiza un modelo de Mínimos Cuadrados Ordinarios (MCO), cointegración de errores de Engle y Granger (1987) y un modelo de Mínimos Cuadrados Ordinarios Completamente Modificados (FMOLS) propuesto por Phillips y Hansen (1990). Los resultados muestran que la población total, tasa de empleo, PIB per cápita, presión fiscal e inflación inciden positivamente sobre la recaudación tributaria total. Mientras que, el índice de corrupción y presión fiscal al cuadrado tienen efecto negativo en la recaudación tributaria total. Las determinantes que mayor efecto positivo y negativo tienen sobre la recaudación tributaria total son el PIB per cápita con 3,035% e índice de corrupción con -0,282%. Por lo tanto, la toma de decisiones políticas en Ecuador debe direccionarse principalmente hacia el incentivo de la producción y combate a la corrupción.
... Researchers have implied that SC positively impacts organizational performance in the public and private sectors (Kamaruddin and Abeysekera, 2014;McDowell et al., 2018;Ahmed et al., 2020). Adequate local authorities resources such as high-quality land records, property mapping and inventories, as well as computer software and hardware contribute to higher performance in property tax revaluation practices (Dornfest, 2008;Babawale, 2013;Dimopoulos and Moulas, 2016;Nyabwengi and K' Akumu, 2019;Awasthi et al., 2020;Massawe, 2020). The resources available in the organizations, such as up-to-date systems, and stable procedures and policies, can help them work successfully, leading to better performance in reassessment work. ...
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Malaysia’s property tax reassessment practices have recently revealed a previously hidden phenomenon that insufficient numbers of local authorities had undertaken a revaluation. The situation raises the question of what causes variations in property tax reassessment performance and which factors contribute to these variations. Hence, this study investigates the role of intellectual capital (IC) and its components in property tax reassessment performance among Malaysian local authorities. Data were collected using structured questionnaires from a sample of 155 officers from local authorities operating in West Malaysia. Structural equation modelling (SEM) was employed to examine the hypotheses using the SmartPLS 4.0.8.2 version of the partial least squares technique. The analysis results demonstrate that only relational capital significantly affects property tax reassessment performance, whereas human and structural capital have no equivalent relationship. Intriguingly, significant interrelationships were observed among the components of IC. The research model adds theoretical value to the discourse of organizational psychology, knowledge management, and property tax reassessment management. The significant positive relationship on relational capital resulting from this research indicates that the multiple stakeholder’s behaviours impacted reassessment work. This study offers practical managerial implications for the related parties: local authorities, public institutions and other stakeholders. The findings will change the manager’s behaviour in realizing the importance of IC and making effective strategies to improve their property tax reassessment performance.
... In Pakistan and Mexico, these macroeconomic variables were found to positively impact employment growth, while in Mexico, they were found to negatively impact trade growth. Turkey was found to be negatively impacted by manufacturing growth (Awasthi 2020). Property tax revenue is a key determinant for tax collection in developed countries, and it comprises 3% of GDP revenue (Sen Gupta, 2007). ...
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The aim of this paper is to present the application of the OWA operator and some of its extensions in the calculation of continent and global tax revenues. The idea is to present how the analysis of an important economic indicator can vary depending on how the information is aggregated. An example was employed based on the Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) database using 111 countries that were divided by continent, and then the global tax revenue was calculated using different aggregation operators. Different analyses can be carried out by governments and enterprises to improve decision making and fiscal politics.
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There exists a contradiction in the literature on city size and policy outcomes between those who expect a positive relationship between city size and policy outcomes and those who expect mid-sized cities to be best at providing services. I evaluate this contradiction in the context of climate policy through original fieldwork in four mid-sized cities. Additionally, existing studies of climate policy in mid-sized cities focus on internal best practices for climate policy, while the broader literature on urban climate politics emphasizes the intersectional nature of economic and political context. I evaluate how these previous findings, drawn from research in large or small communities, apply to mid-sized cities. I find that, for my cities, the relationship between size and policy is more nuanced than previous findings expect, while institutions, state capacity, and environmental coalitions all play a crucial role. Finally, I highlight the importance of overcoming the physical legacy of industrialization.
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